La fiscalité de l’investissement immobilier

• Comprendre le fonctionnement de l’impôt
• Identifier les nouvelles règles de la fiscalité
• Comprendre les mécanismes de déficit foncier et de réduction d’impôts
• Apprendre à optimiser son investissement immobilier

Cette formation répond aux obligations de la loi Alur et permet le renouvellement de la carte d’agent immobilier.

• Tout public
• Agent immobilier
• Agent commercial indépendant
• Dirigeant d’agence ou de réseau

Prérequis : savoirs de base

Cette formation est accessible à toute personne souhaitant acquérir des connaissances et monter en compétence dans le secteur de l’immobilier. Elle s’adresse également à tous les professionnels de l’immobilier souhaitant se former dans le cadre de la loi Alur.

1) Comprendre les mécanismes d’imposition des opérations immobilières

A) Le fonctionnement de l’imposition sur le revenu

– Comment fonctionne l’Impôt sur le Revenu (IR)

– Le foyer fiscal

– Les 8 catégories de revenus

– La déclaration d’impôt

– L’avis d’imposition

– Les notions : déduction, réduction et crédit d’impôt et leurs impacts

– Le quotient familial

– Territorialité de l’impôt et résidence fiscale

– Le barème progressif de l’impôt

– Explication : comment fonctionne la TMI

– Comment se calcule l’impôt

– Calculer l’IR à la calculatrice

– Adapter son investissement en fonction de son imposition et de ses objectifs

– L’impact du prélèvement à la source sur les investissements locatifs

B) Les mécanismes des niches fiscales et de la défiscalisation

– Comprendre les niches fiscales

– Plafonnement et déplafonnement des niches fiscales

– Les retours sur les différentes lois en défiscalisation immobilière : philosophie, réussite et échec

– Comprendre le principe de la défiscalisation immobilière

– Le dispositif PINEL et PINEL +

– La défiscalisation en Pinel Outre-mer

– Le dispositif Denormandie

– Le dispositif Malraux

– Les bénéficiaires / Investissements éligibles / Non-cumul

– Réduction d’impôts

– Conditions locatives

– Le rendement avant et après l’impôt

– Performance de l’investissement

– Remise en cause des dispositifs

2) Les régimes incitatifs de d’investissement dans l’immobilier ancien

A) Les revenus fonciers (location nue)

– L’intégration du barème d’imposition sur le revenu

– Les charges sociales

– Le prélèvement à la source de l’impôt des revenus fonciers

– Imposition en cas d’indivision / démembrement de propriété

Le régime micro foncier

– La déclaration du micro foncier

– Renoncement au régime micro foncier

– Dans quelles situations opter pour le micro foncier ?

– Non cumul du micro foncier

Le régime réel (foncier)

– Le plafond du régime réel

– Le mécanisme du déficit foncier

– Déductibilité des charges

– La question des travaux et ses conséquences sur la plus-value

SIMULATIONS D’INVESTISSEMENTS

B) Les bénéfices industriels et commerciaux (location meublée)

– Comment optimiser l’investissement immobilier

– Les montages interdits ou à éviter

– Meublé en SCI ?

– Les diverses fiscalités en meublé

Le régime micro-BIC

– Les abattements du micro-BIC

– Le meublé de tourisme (changement en 2024)

– Les plafonds du micro-BIC

– La déclaration en micro-BIC

Le régime réel (BIC)

– Mécanisme des charges au réel

– L’amortissement

– Le statut LMP / LMNP

– Les impôts locaux en BIC

– Le meublé en SCI à l’IS

– Optimiser l’IS dans ses investissements

– L’amortissement en SCI à l’IS et conséquences

Version 2024

– Méthodes mobilisées et modalités d’évaluation :

• • Pédagogiques :
    • Apports théoriques
    • Étude de cas
    • Questions/Réponses
  • Matériels :
    • Plateforme LMS
    • Vidéos animées par un formateur qualifié
    • Support de cours
    • Contact formateur
  • Méthodes d’évaluation :
    • QCM d’évaluation

– Accessibilité aux personnes handicapées : Formation accessible aux personnes en situation de handicap

– Contacts : contact@start-learning.fr / 09.80.80.18.60